Дарение автомобиля: образец договора, как рассчитать налог и избежать его, как оформить и сколько стоит?

Дарение – это отличная альтернатива завещанию и купле-продаже. Подарить можно любой автомобиль: легковой, грузовой, автобус и даже мотоцикл. Но при этом важно составить грамотный договор дарения и зарегистрировать сделку в ГИБДД. Наибольшие сложности в 2024 году вызывает безвозмездная передача авто супругами и несовершеннолетним детям. Многих также интересует, нужно ли заверять дарственную у нотариуса и как избежать уплаты налога. И вообще, всегда ли платится НДФЛ при получении такого подарка, как транспортное средство. Мы собрали актуальные вопросы воедино и ответим на них в этой статье. Давайте начинать!

Обязательно ли составлять договор дарения автомобиля?

Да, он не нужен лишь в единичных случаях.

Разъяснения по этому поводу можно найти в пункте 2 ст. 574 ГК РФ, а также в ст. 161 ГК РФ. Он составляется в случаях:

• договор дарения обязателен, если стоимость подарка превышает 10 000 рублей (это цена обычного транспортного средства, за исключением разве что автохлама),
• в договоре прописано обещание презентовать машину в будущем,
• от имени дарителя выступает юридическое лицо, а стоимость предмета сделки свыше 3 000 рублей.

Таким образом, в 2024 году при дарении автомобиля в 99% случаев требуется письменная форма сделки. Следовательно, сторонам нужно заключить договор дарения. Он будет считаться правоустанавливающим документом, на основе которого новый собственник сможет переоформить авто на себя в ГИБДД.

Нужно ли заверять дарственную у нотариуса?

А вот это уже зависит от характера сделки.

В большинстве случаев нотариус не нужен. Но если дарится машина, купленная в браке, то оформление нотариального согласия второго супруга – обязательное условие (ст. 35 СК РФ). Без такого согласия сделка будет считаться недействительной. В то же время супруг, чьи права были нарушены, имеет полное право обратиться в суд с иском об оспаривании дарения автомобиля. На это закон отводит ему 1 год с того момента, когда супругу стало известно о совершении сделки без его одобрения.

Но даже если нотариус не нужен, стороны могут обратиться к нему по своему желанию – это будет дополнительной защитой сделки. Нотариус проверяет дееспособность участников дарения, истинность их намерений, трезвость ума и ясность памяти, а также разъясняет права и обязанности сторон, предупреждает о правовых последствиях. Но, конечно, за услуги нотариуса придётся заплатить.

Тонкости дарения автомобиля в 2024 году

Разберём часто возникающие в жизни ситуации, когда нужно подарить машину и одновременно с этим учесть юридические моменты.

Супругами

Начнём с имущественных правоотношений между супругами и третьими лицами:

1. При дарении совместно нажитого в браке автомобиля требуется согласие второго супруга. Такое согласие оформляется в письменной форме и заверяется нотариусом.
2. Не имеет значения, на чьё имя оформлена машина. Зачастую в ГИБДД её регистрируют на мужа, он на ней ездит, а жена даже водить не умеет – тем не менее, по закону такое авто считается общим имуществом супругов, и они имеют равные права на машину.
3. А вот если супруг-даритель купил ТС до брака, получил её по наследству или в подарок – то согласие второго супруга на дарение не потребуется.
4. Ещё одним исключением является брачный контракт, при условии, что в нём прямо указано, что приобретаемое в браке имущество остаётся за тем, кто его купил. Если покупателем выступил муж, то он вправе подарить машину любому человеку. И ставить в известность жену он не обязан, поскольку волен распоряжаться личной собственностью по своему усмотрению.

После развода подаренный супругу автомобиль не подлежит разделу – это его личное имущество. Но есть одно исключение. Иногда бывает, что подарок требует ремонта и восстановления. Если второй супруг вложил личные деньги или силы в улучшение авто, то вправе заявить о признании машины совместной собственностью – в силу ст. 37 СК РФ. При этом в суде ему потребуются документы, доказывающие улучшение автомобиля. Также придётся сравнивать цену до и после апгрейда.

Несовершеннолетнему ребёнку

Закон не ограничивает одаряемого по возрастному цензу. Но при этом есть ряд требований к участию ребёнка в сделке – он не может действовать самостоятельно. Равно как не допускается дарение автомобиля от имени малолетнего ребёнка его родителями в чью-то пользу.

Итак, какие требования:

• если машина дарится ребёнку до 14 лет, от его имени действуют законные представители (мать или отец), либо опекуны,
• дети от 14 до 18 лет уже могут ставить подпись в договоре дарения, но на сделку требуется согласие их родителей,
• наконец, с 18-летнего возраста одаряемый становится полностью дееспособным и может самолично участвовать в сделке вне зависимости от чьего-то согласия/несогласия.

Но при этом допуск на управление транспортными средствами тесно связан с возрастом водителя. Так, права двух самых распространённых в России категорий В и С выдаются ГИБДД лишь тем кандидатам, кому уже исполнилось 18 лет. Поэтому по закону несовершеннолетний ребёнок не сможет ездить за рулём машины. Даже если рядом с ним будет сидеть взрослый человек.

Но есть исключение с двухколёсным транспортом… Если ребёнку подарили мопед или мотоцикл с объемом двигателя до 125 «кубов», то ими можно управлять уже с 16 лет. Для этого подростку потребуется получить особые водительские права. На мопед это категория «М», а на указанный тип мотоциклов – подкатегория А1.

Сыну или дочери

Никаких ограничений нет.

Тонкости касаются лишь возраста сына или дочери. Если им не исполнилось 18 лет, то после получения автомобиля по договору дарения, они становятся его собственником, но ездить пока не могут.

Приятная новость заключается в том, что родные и усыновленные дети входят в категорию близких родственников. Налоговый кодекс РФ освобождает их от уплаты налога при получении дара. Но к этому вопросу мы еще вернёмся по ходу статьи.

Юридическими лицами

Тут есть ограничения и оговорки, о которых следует знать перед совершением сделки. В противном случае дарение будет оспариваться в суде.

Гражданское законодательство 2024 года допускает две ситуации:

• дарение автомобиля от юридического физическому лицу (обычному человеку),
• заключение договора дарения в пользу юрлица, где дарителем выступает уже гражданин или некоммерческая организация (тот же благотворительный фонд или учебное учреждение).

Но если автомобиль используется компанией по праву хозяйственного ведения или оперативного управления, то собственником является иное лицо. В этом случае дарение возможно лишь с согласия хозяина машины (п. 1 ст. 576 ГК РФ). И только когда транспорт на балансе юрлица, все его учредители согласны на безвозмездную передачу и это не запрещено Уставом организации – дарению в пользу гражданина ничего не мешает.

Но при этом закон полностью исключает дарение между коммерческими организациями (пп. 4 п. 1 ст. 575 ГК РФ). То есть условно компания А не может презентовать транспортное средство компании В. Но ничего не запрещает провести двойную сделку. Вначале компания А дарит авто надёжному гражданину, а тот, в рамках той же процедуры, передаривает машину второй компании В.

Можно ли подарить долю машины?

Начнём с того, что автомобиль действительно может находиться в общедолевой собственности. Это возможно, к примеру, если одна машина досталась нескольким наследникам (по аналогии с квартирой).

Но если автомобиль в долевой собственности, то для его дарения нужно заручиться согласием обоих хозяев. Что это значит? Наиболее распространённый вариант такой сделки в 2024 году заключается в подписании трёхстороннего договора дарения. То есть в ДД будут фигурировать двое дарителей (собственников) и одно одаряемое лицо.

Крайне редко используются два договора дарения: когда каждый из собственников ТС заключает отдельный договор с одаряемым лицом, но уже каждый на свою долю. Лучше заключать один, трёхсторонний договор дарения. Во-первых, это удобнее, а, во-вторых, к вам будет меньше вопросов в ГИБДД при регистрации.

А если ТС в залоге у банка?

Подарить такой автомобиль проблематично.

Если машина в залоге у банка, то до полного погашения автокредита действуют ограничения на распоряжение транспортом. Все эти оговорки прописаны в кредитном договоре. И одним таких из ограничений является как раз запрет на продажу машины без согласия банка (п. 2 ст. 346 ГК РФ). Поэтому, прежде чем дарить ТС третьему лицу, вам нужно получить на это разрешение от кредитора. По состоянию на 2024 год банки почти всегда отказывают.

Единственный рабочий способ подарить залоговый автомобиль – вначале выплатить весь кредит и снять обременение. Второй, менее действенный вариант, договориться с банком о переводе долговых обязательств на того, кому преподнесут машину в качестве дара. При этом важно, чтобы это лицо отвечало требованиям кредитора по возрасту, доходам, наличию другого ценного имущества и т.д. – не факт, что сделку банк в итоге одобрит.

Сколько стоит договор дарения машины?

Стоимость зависит от того, обратитесь вы к нотариусу или нет.

Бланк договора дарения можно скачать на нашем сайте и заполнить по образцу. Тогда вам это обойдётся бесплатно, не считая расходов на распечатку бланков в копи-центрах.

Если вы решите оформлять сделку через нотариуса, то не избежать расходов на удостоверение договора дарения. Итоговая сумма зависит от того, кем вы приходитесь дарителю – близким родственником или нет, а также от необходимости получать согласие второго супруга.

Расценки на услуги нотариуса можно найти в ст. 22.1 Основ о нотариате:

• удостоверение договора дарения для близких родственников обойдётся в 0,3% от стоимости авто (но не менее 200 рублей),
• для всех остальных – 1% от цены машины (минимум 300 рублей),
• согласие второго супруга – 500 рублей,
• правовая и техническая работа нотариуса (оплачивается отдельно от госпошлин) – от 1 000 до 8 000 рублей, в зависимости от региона и расценок конторы, примерные тарифы можно посмотреть здесь.

Кроме того, придётся потратиться на оценку автомобиля – в ГИБДД этим не занимаются, так что за оценкой нужно обратиться к коммерческим бюро. Эксперты посчитают, какова стоимость машины на текущий момент и предоставят оценочный документ. На основе актуальной стоимости ТС нотариус рассчитает госпошлину за удостоверение дарственной.

Образец договора дарения автомобиля

Ниже вы можете скачать и самостоятельно заполнить актуальный бланк договора дарения автомобиля, подставив туда ФИО, паспортные данные сторон, сведения о машине, условия сделки, и подписи.

Скачать образец договора дарения автомобиля.

Нужен ли акт приёма-передачи?

Прямой обязанности оформлять акт приёма-передачи нет. Поэтому составлять документ или обойтись без него вам придётся решать самостоятельно. Но учтите, что именно передаточный акт, а не договор дарения, выступает подтверждением того, что одаряемый получил транспортное средство, а даритель передал его в надлежащем состоянии.

Мы подготовили образец передаточного машины, которым вы также можете воспользоваться в своей сделке:

Скачать бланк акта приёма-передачи машины при дарении.

Как правильно подарить машину и зарегистрировать в ГИБДД в 2024 году?

Особых сложностей нет. Вначале заключается договор дарения, а затем происходит переоформление автомобиля в МРЭО ГИБДД по классической схеме. Отдельно снимать машину с учёта не потребуется. Опишем, как происходит процесс на практике и к чему готовиться.

Шаг 1. Составить договор дарения

Первым делом нужно определиться с тем, кто будет одаряемым лицом. Обычно выбор падает на близких родственников, поскольку они освобождаются от уплаты 13% налога. Важно чтобы получатель дара был согласен на сделку.

Далее можно оформлять договор дарения. Закон позволяет заполнить его от руки по заранее распечатанному шаблону. Обращаться или не обращаться к нотариусу – стороны решают самостоятельно. Всего от вас потребуется 3 экземпляра договора дарения машины: один останется у дарителя, второй у одаряемого лица, а третий экземпляр понадобится для регистрации ТС в органе ГИБДД. Ну и затем следует передача ключей от ТС – это уже формальность:

Передача дара осуществляется посредством его вручения, символической передачи (вручение ключей и т.п.) либо вручения правоустанавливающих документов.

Шаг 2. Приобрести полис ОСАГО

Вторым шагом станет страхование автогражданской ответственности одаряемого лица. Полис ОСАГО входит в число обязательных документов при регистрации машины в МРЭО. Если у одаряемого не будет страховки, ему попросту откажут в постановке автомобиля на учёт.

Заключить договор ОСАГО можно в любой страховой компании, на свой выбор. Причём любым способом:

• в офисе страховщика,
• через страхового агента (брокера),
• на сайте страховой.

Наилучший вариант вначале рассчитать стоимость полиса ОСАГО на разных сайтах страховых компаний, прикинуть, где полис обойдётся дешевле и только потом приобретать страховку.

Также закон не запрещает изменять владельца машины в графе «собственник» текущего полиса ОСАГО. Но, опять же, страховщик может и отказать. Поэтому лучше сразу приобретать новую страховку.

Шаг 3. Заполнить заявление на регистрацию через Госуслуги

Почему через Госуслуги? Это наиболее удобный вариант получить услугу ГИБДД. К тому же, в 2024 году многие отделения МРЭО не принимают граждан, если те не подали электронное заявление через Госуслуги.

Одаряемый должен авторизоваться на сайте, выбрать раздел с регистрацией ТС, затем «Изменение регистрационных данных в связи с переходом права собственности» и заполнить заявление по форме. После этого на электронную почту придёт квитанция для оплаты госпошлин.

На этом этапе можно вписать нового хозяина машины в ПТС. Основанием перехода права собственности будет заключённый договор дарения.

Шаг 4. Оплатить госпошлины

При переходе права собственности на автомобиль одаряемому лицу нужно оплатить несколько госпошлин. Одно из преимуществ портала Госуслуги – 30% скидка.

Во сколько обойдётся оформление:

• внесение информации о договоре дарения в базу ГИБДД – бесплатно,
• замена СТС – 350 рублей (500 без скидки),
• внесение изменений в ПТС – 245 рублей (не через портал 350 рублей),
• опционально выдача новых госномеров – 1 400 рублей (или 2 000 без скидки).

Но в ряде случаев расходы могут быть больше. Так, если у дарителя отсутствуют ПТС и СТС, новому собственнику придётся получить эти новые документы. Стоимость СТС остаётся той же, а вот новый ПТС обойдётся уже в 800 рублей.

Шаг 5. Посетить МРЭО ГИБДД

При заполнении электронного заявления на Госуслугах вам предложат выбрать конкретное МРЭО и дату его посещения уже с основными документами. Приехать в ГИБДД может только одаряемый – как новый собственник. Присутствие прежнего хозяина машины не обязательно.

Первым делом нужно подойти к окну регистрации. Там у вас проверят правильность ранее заполненного заявления (кстати, его нужно распечатать с Госуслуг и принести с собой). Если ошибок нет, то направят на площадку осмотра. Там нужно будет показать полученный в дар автомобиль. Инспектор сверит марку, модель, цвет, VIN-номер, номер двигателя и другие агрегаты машины. Если всё в порядке, то вам поставят отметку об успешном прохождении освидетельствования и можно двигаться дальше.

Шаг 6. Получить новые документы

Завершающим шагом будет обращение в окошко МРЭО с основными документами. При себе нужно иметь:

• заявление с отметкой инспектора о прохождении осмотра на площадке,
• копию паспорта,
• договор дарения,
• ПТС (паспорт) и СТС (свидетельство),
• ситуационно – нотариальную доверенность,
• на всякий случай полис ОСАГО и квитанции об оплате госпошлин.

На проверку обычно уходит порядка 15-20 минут. Затем вам выдадут новые документы, а если потребуется и номера. С этого момента автомобиль считается зарегистрированным в базе ГИБДД на нового собственника – одаряемое лицо.

Сколько дней можно ездить на подаренной машине без регистрации в ГИБДД?

Ровно 10 суток.

Подписание договора дарения олицетворяет переход права собственности. Отныне у машины появляется новый хозяин. Но у него есть всего 10 дней на переоформление авто на своё имя в органе ГИБДД – на это указывает пункт 1 Основных положений по допуску ТС к эксплуатации. То есть в указанный период можно не регистрировать машину в Госавтоинспекции без всяких санкций со стороны инспекторов ДПС.

Последствия наступят если новый собственник в 10-дневный срок не переоформит ТС в ГИБДД на своё имя. Причём таких последствий целых два. При езде на незарегистрированном автомобиле штраф 500-800 рублей (ст. 12.1 КоАП РФ), а за несвоевременную регистрацию в МРЭО взыскание составит от 1 500 до 2 000 рублей. Поэтому лучше не опаздывать с учётом.

Нужно ли одаряемому платить налог с полученной в дар машины?

Ответ на этот вопрос зависит от того, кем одаряемый приходится собственнику.

При дарении автомобиля налоговая льгота предоставляется близким родственникам дарителя. Они освобождаются от уплаты налога на прибыль в соответствии с пп. 18.1 п. 18 ст. 217 НК РФ:

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

И действительно, открыв ст. 14 СК РФ, мы увидим, что не допускается заключение брака между близкими родственниками – а именно родителями и детьми, дедушками (бабушками) и внучками (внуками), а также братьями и сёстрами. Только в нашем случае они еще освобождаются и от уплаты налога при дарении автомобиля. Все остальные получатели транспорта обязаны оплатить НДФЛ.

Как рассчитывается налог?

Получение автомобиля в дар – это прибыль. А с прибыли в России нужно заплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости транспортного средства.

Давайте посмотрим, как правильно считать налог для тех, кто не является близким родственником:

• Допустим, дядя презентует племяннику автомобиль марки «Лада Гранта».
• Даритель обращается в оценочную компанию, эксперт которой установил, что на текущий момент машина стоит 607 тысяч рублей.
• При составлении договора дарения дядя и племянник указывают эту сумму.
• После регистрации машины в МРЭО племянник подаёт 3-НДФЛ декларацию в Налоговую службу.
• Расчёт НДФЛ следующий: 607 000 рублей × 13% = 78 910 рублей.
• Такую сумму должен оплатить племянник за полученную в дар машину до 15 июля года, следующего за годом совершения сделки.

На заметку! Если вы думаете, что о дарении никто не узнает и налог платить не придётся – спешим расстроить. Госавтоинспекция передаёт сведения о переходе права собственности в ФНС по межведомственным каналам связи. Таким образом, скрыть получение подарка на колёсах, увы, не получится.

Рабочий способ избежать уплаты НДФЛ за подаренную машину!

Как мы отметили выше, близкая родня освобождается от налоговых взносов при дарении автомобиля. Но что, если вы дальний родственник или чужой человек? Существует способ не платить НДФЛ, а заключается эта рабочая схема в так называемом «двойном дарении».

Приведём пример:

1. Отец может подарить автомобиль дочери, и ей не придётся платить налог на прибыль. Но обязанность уплатить НДФЛ возникнет, к примеру, у зятя – мужа дочери.
2. Схема в том, что вначале отец заключает договор дарения машины со своей дочерью, а та, как новый собственник, презентует авто своему супругу.
3. В итоге ни дочери, ни её мужу не придётся подавать 3-НДФЛ декларацию и все останутся довольны.
4. А вот если бы тесть подарил машину зятю напрямую – последнему пришлось бы платить налог с прибыли.

Важно чтобы все участники схемы доверяли друг другу. Иначе может получиться так, что первый одаряемый не захочет передаривать автомобиль, а оставит его у себя. В таком случае отмотать сделку назад будет очень и очень сложно. Чуть позже мы расскажем, когда это возможно и при каких условиях.

Должны ли быть водительские права у одаряемого лица?

Нет, необязательно.

Законодательство 2024 года разделяет:

• собственника автомобиля – тот, кто получает машину по договору дарения и является её хозяином,
• владельца – тот, кто содержит ТС и пользуется им по прямому назначению (ездит), и это необязательно одаряемый (собственник).

Так вот, права нужны лишь тому, кто будет ездить на автомобиле. Очень часто одаряемым является тот же ребёнок, но по факту машиной пользуется его мать, отец или опекун. Совсем не обязательно, чтобы у нового собственника были водительские права. Он вообще может их не получать в ГИБДД и не уметь водить машину – но это не мешает ему быть хозяином ТС.

Можно ли отменить договор дарения и в каких случаях?

Как и любая другая гражданско-правовая сделка, дарение также может быть аннулировано. Это происходит в строго определённых случаях и только на основании решения суда.

Все условия отмены безвозмездной сделки отмечены в пунктах 1-4 ст. 578 ГК РФ:

1. Если тот, кому подарили автомобиль, совершил покушение на жизнь щедрого собственника. Аналогичное покушение могло быть совершено и в отношении членов семьи или близких родственников дарителя – супруга, детей, матери, отца, братьев, сестёр и т.д.
2. Когда одаряемый нанёс телесные повреждения собственнику, и этот факт зафиксирован в документах врачей и полиции.
3. Если у дарителя есть опасения, что небрежное обращение одаряемого с машиной может привести к преждевременной порче или утрате транспортного средства. К примеру, новоявленный собственник устраивает гонки на большой скорости, создаёт аварийные ситуации на дорогах, слишком часто попадает в ДТП.
4. Если одаряемый умер раньше прежнего собственника, а в дарственной указано, что это является основанием для отмены ДД.
5. Договор дарения может также быть расторгнут, если получатель дара умышленно убил дарителя, и тому есть доказательства. Требовать аннулирования договора и возврата машины могут наследники умершего (по закону или по завещанию). Но такие вопросы решаются исключительно через суд.

Что означает отмена договора дарения? Такой расклад обязывает одаряемое лицо вернуть полученный им ранее автомобиль обратно предыдущему хозяину. То есть всё возвращается на круги своя.